为进一步加强企业财务管理，强化会计基础，规范账务处理，严格财务制度，增收节支，努力提高企业经济效益。近期，彭阳县供销集团公司按照县供销社统一安排部署，组织对所属的贸易、裕丰农资、昊瑞资产、新合作公司进行了半年财务检查。
检查组一行先后深入各子公司，对照各子公司签订的目标责任书，重点对经营收入、费用列支、资金使用、欠款清收等进行全面检查。采取查看账簿、翻阅凭证、盯对租赁合同等办法逐一进行了检查。通过检查，各子公司在会计基础工作方面，都能按会计电算化要求进行核算管理，账务健全、账簿整洁；账务记载清楚，凭证记载准确，原始单据真实，票据规范；审批程序完备，手续齐全，列支合理，“收支两条线”的财务管理制度执行较好；凭证装订整齐，归档有序，会计档案管理规范。特别是化肥库存备查账、租费收缴备查账的登记，详细、明了、真实、准确，会计基础扎实，内部管控措施好。在财务收支管理方面，各子公司按照权责发生制要求做好当期收入、费用确认和归集，及时进行收支账务处理。根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告，使报表数据真实、有效。办公经费、差旅费、业务接待费管控严格，开支合理。在财务制度落实方面。各子公司根据工作实际，制定《财务管理制度》，明确资金管理措施和费用开支标准，资产租赁统一实行租赁合同管理。在监督管理上，按月对账盘点现金，每半年对实物进行全面清查盘点。农资企业在农资供应旺季结束，对出纳、实物负责人、各经销点进行实地盘点，与各经销商、厂商进行账务核对，填制书面对账单，落实资金回笼时间；农资经营按大类商品（尿素、二胺、农膜、碳铵、磷肥、复合肥、种子）核算，计算每类商品实现利润和毛利率，同时对经销网点配送的农资商品、销货款建立备查日记账，实行动态管理。
针对检查过程中普遍存在的制度执行不严格、欠款清收不及时、资金管理不规范、会计科目运用不准确等问题，集团公司提出具体整改要求。一是完善制度，加强资金监督管理。资金支付1000元以上一律要通过银行账户，网银两人管理，要把资金支出流向说明和每月打印的对账单作为附件，纳入会计传票管理，实行资金使用跟踪监督管理。二是落实措施，加强费用支出管理。严格执行差旅费、接待费等有关费用开支标准，差旅费要有正式票据，接待费要有派餐单，租车费要有派车单，从严审核控制费用支出，增收节支。三是严肃纪律，清欠工作要制度化常态化。要求各子公司制定清欠制度，明确任务，责任到人，落实措施，加大清欠力度，要使清欠工作制度化常态化，做到应收尽收。同时，要求各子公司要对标目标任务，结合问题整改，扎实推进工作，确保全年各项工作任务的圆满完成，推动集团公司整体工作上台阶。
