红河州财政局强化国库集中支付电子化管理内控风险防范

为进一步规范国库集中支付电子化管理，保障财政资金安全，红河州财政局采取积极措施强化国库集中支付电子化管理内控风险防范。

一是强化主体责任。明确财政部门、人民银行、代理银行、预算单位在国库集中支付电子化管理中的主要职责，进一步强化主体责任，合理确定业务管理风险环节，建立完善的安全审核机制，形成及时审核、及时沟通、及时核对数据和账务、及时处理差错、互相监督的电子化安全防控工作互动机制。

二是合理梳理支付流程。按照财政国库集中支付相关制度规定，合理梳理财政直接支付、授权支付和实拨款项支付流程，将所有纳入国库管理的各类财政资金纳入防控资金范围。

三是强化岗位设置。按照不相容岗位相分离原则规范岗位设置与人员管理，所有财政资金拨付业务实行多岗多人审核，确保资金支付经过不少于2岗以上的关键岗位进行电子签名（签章）控制。严禁单岗单人操作。

四是强化资金拨付管理。严格按预算、按用途、按进度拨付财政资金，严禁无预算、无用款计划、超预算和超计划拨付财政资金。

五是强化国库资金清算管理。代理银行必须在人民银行规定的营业日清算时间内，通过电子化系统按直接支付、授权支付、直接支付退回、授权支付退回四种业务类型，将生成的支付划款电子数据逐一发送人行与国库单一账户进行清算。

六是强化电子印章和USBKey管理。预算单位电子印章新增、变更及注销和USBKey申领、更换及作废时，必须严格按照相关登记备案管理制度执行。电子印章按照“谁使用，谁管理”的原则，实行储存在USBKey中发放给使用者保管的管理形式。电子印章视同实物印章进行管理，不得转借他人使用，不得擅自带离单位。